Финансово-правовые особенности цифрового рубля как вида цифровой валюты центрального банка
В статье автором анализируются определения понятия "цифровая валюта центрального банка", основные признаки цифровых валют центрального банка, выработанные международными организациями, и отдельные свойства цифровой валюты центрального банка, выделяемые центральными банками государств. Отмечаются отличия цифровой валюты центрального банка от цифровых валют. Рассматриваются факторы, способствующие росту интереса центральных банков государств к созданию и внедрению цифровой валюты центрального банка. Через призму выделенных признаков цифровой валюты центрального банка анализируется цифровой рубль, введение в оборот которого планируется на территории Российской Федерации. По итогам исследования установлено, что цифровой рубль - вид цифровой валюты центрального банка, использование которой станет возможным на территории Российской Федерации.
Ключевые слова: цифровая валюта центрального банка, цифровой рубль, цифровая валюта, Центральный банк, криптовалюта, цифровые технологии, валюта.
In the article the author analyzes the definitions of the term "central bank digital currency" analyzes the main features of central bank digital currencies developed by international organizations and central banks of the states. The differences between the central bank digital currency and digital currencies are highlighted. The factors contributing to the growth of interest of central banks of states in the creation and implementation of a central bank digital currency are considered. Through the prism of the highlighted features of the central bank's digital currency, the author analyzes the digital ruble, the introduction of which is planned to be on the territory of the Russian Federation. Based on the results of the study, it was established that the digital ruble is a type of central bank digital currency, the use of which will be possible within the territory of the Russian Federation.
Key words: central bank digital currency, Digital Ruble, digital currency, central bank, cryptocurrency, digital technologies, currency.
Несмотря на то что расчеты с использованием наличных денежных средств достаточно востребованы по всему миру, следует отметить, что с течением времени все более отчетливо выделяется тенденция увеличения доли безналичных расчетов <1>. Например, по словам Э.С. Набиуллиной, доля безналичных платежей в розничном обороте в Российской Федерации по итогам 2023 г. достигла рекордных 83,4%, что на 5,3 процентного пункта больше, чем годом ранее <2>. Кроме того, возникновение и рост популярности криптовалют среди населения для осуществления расчетов (в юрисдикциях, на территории которых такая практика разрешена) и как высокорискового инструмента инвестирования при оценке рисков со стороны центральных банков государств как специальных субъектов в сфере осуществления расчетов поставило на "повестку дня" вопрос необходимости разработки надежного цифрового инструмента для осуществления расчетов. В подобных условиях центральные банки государств начали активно разрабатывать собственные концепции цифровой валюты - цифровой валюты центрального банка (далее - ЦВЦБ). Рост заинтересованности центральных банков в этом вопросе фиксируется с 2018 г. Не отставая от общемировых тенденций по разработке ЦВЦБ, Банк России начал разработку цифрового рубля с 2020 г., а в августе 2023 г. появилась нормативно-правовая основа для внедрения цифрового рубля в оборот в качестве третьей формы национальной валюты наравне с наличной и безналичной формами.
--------------------------------
<1> Glowka M., Kosse A., Szemere R. Digital payments make gains but cash remains. Bank for International Settlements, 2023. P. 4.
<2> Интерфакс. Доля безналичных платежей в розничном обороте РФ выросла до 83,4%.
Поскольку ЦВЦБ - это абсолютно новый инструмент осуществления расчетов, объективно возникла необходимость в разработке на международном уровне общего подхода к механизму их создания и правовому регулированию. Международные организации и центральные банки государств в целом имеют сходные подходы к трактовке определения понятия "цифровая валюта центрального банка". Так, эксперты Банка международных расчетов определяют ЦВЦБ как цифровой платежный инструмент, выраженный в национальной расчетной единице, который является прямым обязательством центрального банка <3>, т.е. ЦВЦБ по своей правовой природе является национальной валютой государства в цифровой форме. Эксперты Международного валютного фонда выделяют следующие ключевые признаки ЦВЦБ:
1) цифровая природа;
2) осуществление эмиссии цифровой валюты Центральным банком;
3) признание валютой, а значит, платежным средством на территории соответствующего государства <4>. Наряду с названными признаками, эксперты Международного валютного фонда указывают, что ЦВЦБ, кроме всего прочего, регулируются центральным банком государства <5>. Следует отметить, что не всегда регулирование осуществляется именно Центральным банком, нормативно-правовая основа обращения ЦВЦБ, как правило, заложена в законах или иных нормативных правовых актах, регулирующих денежное обращение. Центральный банк государства, в свою очередь, детализирует и дополняет существующее нормативно-правовое регулирование. Как справедливо было отмечено исследователями из Центрального банка Великобритании, разработка ЦВЦБ может создать новые возможности для поддержания валютной и финансовой стабильности <6>. Банк России отмечает, что цифровой рубль - это третья форма национальной валюты <7>. Этой же позиции придерживается и М.В. Карасева, указывая, что после введения в оборот цифрового рубля "в России будут существовать три формы денег - наличные, безналичные и цифровые" <8>. Ю.А. Крохина также отмечает, что "цифровой рубль является новой формой национальной денежной единицы" <9>. Тем не менее некоторые ученые высказывают сомнения в том, что цифровая форма ЦВЦБ представляет собой новую форму денег. Так, например, выделение цифрового рубля как отдельной формы денег критикует А.В. Габов: "...введение еще одного их (денег. - Н.А.) вида - цифрового рубля - ведет к усилению неясности с "объектностью" денег. Если признавать цифровой рубль формой денег, то тогда возникает вопрос о том, как будет этот объект прав попадать в оборот" <10>. А.В. Турбанов указывает, что "нет никаких других форм денег, кроме наличных и безналичных. Данная классификация, основанная на том, имеют ли деньги материальную субстанцию (наличную форму) или идеальную (безналичную форму), полностью охватывает всю возможную совокупность форм" <11>. Данную позицию разделяет и российский законодатель, отнесший цифровой рубль в ст. 128 Гражданского кодекса РФ <12> к безналичным денежным средствам. Выделение ЦВЦБ как третьей формы национальной валюты справедливо с экономической точки зрения, с юридической точки зрения следует согласиться с тем, что ЦВЦБ является особенной с технологической точки зрения, а именно отличается возможностями по ее хранению и перечислению, но по правовой природе является разновидностью безналичных денежных средств.
--------------------------------
<3> Central bank digital currencies: foundational principles and core features. Bank for International Settlements, 2020. P. 3.
<4> Bossu W., Itatani M., Margulis C. et al. Legal Aspects of Central Bank Digital Currency: Central Bank and Monetary Law Considerations. IMF, 2020. P. 7.
<5> Stanley A. The Ascent of CBDC's. More than half of the world's central banks are exploring or developing digital currencies // Finance and Development. September 2022. P. 48.
<6> Bank of England. Discussion Paper: Central Bank Digital Currency Opportunities, challenges and design. Bank of England, 2020. P. 7.
<7> Банк России. Цифровой рубль. URL: https://www.cbr.ru/fintech/dr/ (дата обращения: 05.03.2024).
<8> Карасева М.В. Современные тенденции развития имущественных отношений в финансовом праве // Финансовое право. 2021. N 7. С. 8.
<9> Крохина Ю.А. Финансовое право России. М.: Норма; ИНФРА-М, 2024. С. 518.
<10> Габов А.В. Цифровой рубль Центрального банка как объект гражданских прав // Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. N 4. С. 60.
<11> Турбанов А.В. Цифровой рубль как новая форма денег / / Актуальные проблемы российского права. 2022. N 5. С. 82.
<12> Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. N 32. Ст. 3301.
Поскольку ЦВЦБ стали появляться для приостановления распространения частных валют (криптовалют), представляется необходимым сравнить основные сущностные характеристики ЦВЦБ и криптовалют. Криптовалюта - цифровая (виртуальная) валюта <13>, специфическая форма частных денежных средств, существующая исключительно в электронной форме и представляющая собой зафиксированную на электронном носителе информацию, которая зашифрована средствами криптографии <14>. Основные признаки криптовалют:
1) электронная форма;
2) отсутствие единого эмиссионного центра;
3) является видом цифровой валюты <15>.
--------------------------------
<13> Цинделиани И.А., Нигматулина Л.Б. Криптовалюта как объект гражданско-правового и финансово-правового регулирования // Финансовое право. 2018. N 7. С. 18 - 25.
<14> Кучеров И.И. Криптовалюта как правовая категория // Финансовое право. 2018. N 5. С. 3 - 8.
<15> Андрианова Н.Г. Подходы международных организаций к определению сущности криптовалют // Международное право и международные организации / International Law and International Organizations. 2023. N 2. С. 61 - 69.
В Российской Федерации на законодательном уровне не закреплено понятие "криптовалюта", однако в Федеральном законе от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ <16> фигурирует понятие "цифровая валюта". Исходя из законодательного определения данного понятия можно выделить следующие основные признаки цифровой валюты:
1) представляет собой совокупность электронных данных;
2) существует только в рамках информационной системы;
3) предлагается или может быть принята в качестве средства платежа;
4) не является денежной единицей России, иностранного государства или международной денежной или расчетной единицей;
5) отличается децентрализованным характером эмиссии и регулирования - в их отношении отсутствует обязанное лицо. Кроме того, в законе зафиксированы ограничения на оборот цифровой валюты - физические и юридические лица не вправе оплачивать товары, работы или услуги цифровой валютой. Такой подход законодателя породил дискуссию по поводу того, как соотносятся между собой понятия "цифровая валюта" и "криптовалюта". Так, например, И.В. Гейкина полагает, что криптовалюты включают в себя цифровые валюты <17>. Р.В. Амелин, С.Е. Чаннов считают эти понятия равноценными <18>, подобной позиции придерживаются и иные исследователи <19>. Проанализировав основные признаки цифровых валют, можно заключить, что цифровая валюта - это существующая в цифровой форме совокупность электронных данных, которая не является платежным средством в классическом понимании, отличается децентрализованным характером эмиссии и регулирования. Криптовалюта - это разновидность цифровой валюты. Такой вывод основывается на том, что криптовалюты отвечают всем названным признакам цифровых валют.
--------------------------------
<16> Федеральный закон от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2020. N 31 (часть I). Ст. 5018.
<17> Гейкина И.В. Понятия цифровой валюты и криптовалюты, их отличия // Нотариальный вестник. 2023. N 7. С. 17 - 23.
<18> Амелин Р.В., Чаннов С.Е. Эволюция права под воздействием цифровых технологий. М.: Норма, 2023. 280 с.
<19> Токарев С.И. Налогообложение цифровых валют (криптовалют) в условиях отсутствия специального правового регулирования (правового вакуума) // Финансовое право. 2020. N 9. С. 36 - 40; Рыбакова С.В. Правовая легитимация цифровой валюты (криптовалюты) в аспекте правообразующего условия трансформации правосубъектности кредитных организаций // Финансовое право. 2022. N 2. С. 9 - 13.
ЦВЦБ и цифровые валюты имеют некие сходные черты и существенные различия. Общими признаками, сходными для ЦВЦБ и цифровых валют, будет их цифровая сущность: представление в виде программного кода, их возникновение и обращение в рамках информационной системы, функционирующей на базе цифровых технологий. Основными отличительными признаками ЦВЦБ по сравнению с цифровыми валютами являются:
- ЦВЦБ являются официальной денежной единицей на территории государства, предназначены для осуществления расчетов и выполняют все основные функции денег. Криптовалюты во многих государствах не могут использоваться как средство для осуществления расчетов. Эмиссия криптовалютных единиц имеет, как правило, децентрализованный характер;
- новые криптовалютные единицы обычно создаются путем майнинга - процесса, требующего больших затрат электроэнергии и высоких аппаратных мощностей. Эмиссия ЦВЦБ не требует дополнительных ресурсов, кроме непосредственно инфраструктурных со стороны Центрального банка;
- курс ЦВЦБ эквивалентен курсу национальной валюты, стабилен и имеет предсказуемый характер. Криптовалюты отличаются высокой волатильностью курса, они могут выступать высокорискованным инвестиционным инструментом. Таким образом, наблюдаются существенные различия между ЦВЦБ и цифровыми валютами (криптовалютами).
Исследователи Международного валютного фонда выделяют ряд факторов, способствующих росту интереса центральных банков государств к созданию и внедрению ЦВЦБ <20>. Всю совокупность факторов можно классифицировать на три основные подгруппы: экономические, политические и социальные факторы. Так, к экономическим факторам, повлиявшим на рост интереса центральных банков к разработке собственных ЦВЦБ, можно отнести повышение конкуренции, эффективности и устойчивости платежных систем; сокращение расходов, связанных с эмиссией и обращением наличных денежных средств; повышение эффективности денежно-кредитной политики. К политическим факторам можно отнести защиту суверенитета государства и финансовой стабильности ввиду сокращения использования валют, выпущенных частными лицами, которые затруднительно контролировать и регулировать. К числу социальных факторов можно отнести снижение некоторых видов рисков для потребителей, например, связанных с потерей или кражей денежных средств, которые, к сожалению, довольно часто встречаются относительно наличных денежных средств. Тем не менее следует отметить, что выше приведены общие факторы, оказывающие влияние на создание и введение в оборот ЦВЦБ, каждый центральный банк конкретного государства может руководствоваться и иными факторами при разработке и внедрении ЦВЦБ. Например, Г.Ф. Ручкина указывает, что "наиболее вероятной причиной введения цифрового рубля следует признать необходимость сохранения государственного суверенитета в том числе в сфере денежного обращения" <21>.
--------------------------------
<20> Kiff J., Alwazir J., Davidovic S. et al. IMF Working Paper. A Survey of Research on Retail Central Bank Digital Currency. International Monetary Fund, 2020. P. 11 - 15.
<21> Ручкина Г.Ф. Цифровой рубль: некоторые итоги внедрения новой формы денежного обращения // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2022. N 12 (255). С. 79.
Банк международных расчетов, исследуя ЦВЦБ, выделяет ряд их основных признаков <22>, которые можно классифицировать на несколько групп.
--------------------------------
<22> Bank for International Settlements. Central bank digital currencies: foundational principles and core features. Bank for International Settlements, 2020. P. 11.
Первую группу признаков составляют те, которые относятся непосредственно к ЦВЦБ как новой цифровой форме денежных средств. В этой группе отдельно отмечается конвертируемость, т.е. возможность свободного обмена ЦВЦБ по номинальной стоимости на наличные или безналичные денежные средства; удобство использования при осуществлении расчетов; их доступность и низкая стоимость, позволяющая конечным пользователям осуществлять расчеты с использованием ЦВЦБ бесплатно или за очень низкую тарифную плату.
Вторую группу признаков составляют те, которые относятся к инфраструктуре системы осуществления расчетов с использованием ЦВЦБ. В этой группе отдельно отмечается безопасность, высокая скорость осуществления расчетов, устойчивость, доступность и постоянство работы системы осуществления расчетов с использованием ЦВЦБ. Кроме того, в числе важных характеристик инфраструктуры осуществления расчетов, которые могут быть потенциально привлекательными для конечных пользователей, можно выделить высокую скорость обработки информации; операционную совместимость, т.е. наличие достаточных механизмов взаимодействия с цифровыми платежными системами, позволяющими легко переводить денежные средства между существующими системами; гибкость и адаптивность системы осуществления расчетов.
Третью группу признаков составляют те, которые относятся к правовой основе порядка осуществления расчетов с использованием ЦВЦБ. В этой группе отдельно отмечается надежная правовая основа функционирования; учет существующих стандартов при организации системы осуществления расчетов с использованием ЦВЦБ. Таким образом, при разработке и введении в оборот ЦВЦБ нужно обеспечить удобство пользования ЦВЦБ, безопасность и скорость использования за счет разработки соответствующей инфраструктуры и обеспечить должное правовое оформление оборота ЦВЦБ.
В 2021 г. Банк России разработал Концепцию цифрового рубля <23>, а с 1 августа 2023 г. постепенно начался процесс реализации этой концепции. Рассмотрим перечисленные выше признаки ЦВЦБ применительно к цифровому рублю, основываясь на существующем нормативно-правовом регулировании <24> введения цифрового рубля в оборот. Сначала проанализируем признаки самой ЦВЦБ. Конвертируемость - один из основных признаков, который также присущ цифровому рублю. Банком России отдельно отмечается, что каждый цифровой рубль эквивалентен одному наличному и безналичному рублю, безналичные рубли могут быть свободно обменены на цифровые рубли на платформе цифрового рубля, возможно совершение и обратной конвертации. Удобство использования, доступность и низкая стоимость: цифровой рубль будет обращаться в рамках особой информационной системы - платформы цифрового рубля, доступ к которой может быть получен пользователем через мобильное приложение банка, в котором он обслуживается, на Банк России законодательно возложена обязанность обеспечения бесперебойной работы платформы, что позволит пользователям в кратчайшие сроки осуществлять операции на платформе в режиме 24/7/365. Для физических лиц осуществление операций с цифровым рублем будет бесплатным, для юридических лиц предусматривается минимальная комиссия при совершении операций <25>. Инфраструктура системы осуществления расчетов с использованием цифрового рубля - платформа цифрового рубля. Банком России разработано положение о платформе цифрового рубля <26>, в соответствии с которым детализируется порядок функционирования платформы цифрового рубля. Разрабатываемая Банком России платформа цифрового рубля отвечает всем вышеназванным признакам: является безопасной, так как отдельно рассматриваются и прорабатываются вопросы защиты платформы от всех видов киберугроз; предполагается высокая (почти моментальная) скорость осуществления расчетов; будут обеспечены устойчивость, доступность и постоянство работы платформы. В Российской Федерации постепенно продолжает разрабатываться нормативная основа для введения в оборот цифрового рубля. Таким образом, можем заключить, что цифровой рубль - это цифровой код, являющийся денежной единицей Российской Федерации, предназначенный для осуществления расчетов, обращение которого реализуется через платформу цифрового рубля. Цифровой рубль отвечает всем признакам ЦВЦБ, разработанным на международном уровне международными организациями.
--------------------------------
<23> Банк России. Концепция цифрового рубля. М., 2021.
<24> Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ // СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410; Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // СЗ РФ. 2002. N 28. Ст. 2790; Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872; Положение Банка России от 3 августа 2023 г. N 820-П "О платформе цифрового рубля" // Вестник Банка России. 2023. N 58.
<25> Банк России. Тарифы на услуги Оператора для пользователей Платформы.
<26> Положение Банка России от 3 августа 2023 г. N 820-П "О платформе цифрового рубля".
Опрос центральных банков, проведенный Банком международных расчетов, показал, что 86% центральных банков государств по всему миру активно исследуют потенциал ЦВЦБ, 60% разрабатывают и усовершенствуют технологии для внедрения ЦВЦБ, 14% находятся на стадии реализации пилотных проектов <27>. Наиболее стремительно разработка и внедрение ЦВЦБ происходит в развивающихся странах. В 2020 г. разработанные ЦВЦБ были запущены в качестве законного платежного средства в Содружестве Багамских Островов и в Камбодже. Развитые государства проводят тщательный анализ перед внедрением ЦВЦБ. Поскольку каждая разрабатываемая ЦВЦБ носит национальный характер и ее обращение возможно только в границах соответствующего государства, представляется возможным выделять такую валюту в качестве отдельного вида ЦВЦБ, использование которой возможно в границах определенной территории. Представляется интересным тот факт, что постепенное введение в оборот ЦВЦБ в отдельных юрисдикциях приводит к активизации разработки и внедрения ЦВЦБ в других юрисдикциях. Активизация создания и запуск ЦВЦБ в большинстве юрисдикций позволит задуматься над созданием общей инфраструктуры для использования ЦВЦБ для осуществления расчетов по трансграничным операциям.
--------------------------------
<27> BIS Innovation Hub work on central bank digital currency (CBDC).
Таким образом, по результатам проведенного исследования был установлен общий подход международных организаций в части определения понятия и основных признаков ЦВЦБ, заключающийся в признании ЦВЦБ цифровым платежным средством, эмиссия которого осуществляется центральным банком соответствующего государства. Разграничены понятия "цифровая валюта центрального банка", "цифровая валюта" и "криптовалюта", предложены авторские определения названных терминов. Обоснованно, что ЦВЦБ является особенной с технологической точки зрения, но по правовой природе является разновидностью безналичных денежных средств. Цифровая валюта представляет собой существующую в цифровой форме совокупность электронных данных, которая не является платежным средством в классическом понимании, отличается децентрализованным характером эмиссии и регулирования. Криптовалюта - это разновидность цифровой валюты. Исследованы факторы, способствующие росту интереса центральных банков государств к созданию и внедрению ЦВЦБ, установлено, что каждый отдельный центральный банк конкретного государства руководствуется собственными факторами при разработке и внедрении ЦВЦБ. Выделен национальный характер создания и обращения ЦВЦБ, оценочное применение выработанных на международном уровне признаков ЦВЦБ к цифровому рублю позволило сделать вывод о том, что цифровой рубль является ЦВЦБ, использование которой станет возможным на территории Российской Федерации.
