Москва
+7-929-527-81-33
Вологда
+7-921-234-45-78
Вопрос юристу онлайн Юридическая компания ЛЕГАС Вконтакте

О применении банками запрета на зачисление резидентами иностранной валюты, полученной в виде дивидендов по акциям российских АО, на счета в иностранных банках.

Обновлено 19.09.2022 10:43

 

У банков - членов АРБ возникают вопросы в части применения Указа Президента РФ от 05.07.2022 N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации" (далее - Указ N 430).

Подпунктом "б" п. 1 Указа N 430 установлено, что положения пп. "б" п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций" (далее - Указ N 79) применяются, в случае если зачисление иностранной валюты и осуществление переводов денежных средств связаны с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских обществ с ограниченной ответственностью, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов (далее - дивиденды).

Согласно пп. "б" п. 3 Указа N 79 с 1 марта 2022 г. запрещено зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

В связи с этим возникли следующие вопросы по исполнению требований, установленных Указом N 430:

1. Должен ли банк при проведении операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, запрашивать у клиента документы, подтверждающие происхождение переводимых денежных средств?

2. Должен ли банк во исполнение пп. "б" п. 1 Указа N 430 в случае выплаты юридическим лицом - клиентом банка дивидендов физическому лицу - клиенту того же банка осуществлять проверку наличия отказа от моратория на сайте Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс)?

3. Свидетельствует ли о переводе именно дивидендов совершение операций, в рамках которых сначала дивиденды перечисляются на иные счета и/или вклады (в результате чего происходит смешение различных по источнику происхождения денежных средств), а затем соответствующие денежные средства переводятся на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка?

Например, в следующих ситуациях:

1) клиент получает дивиденды, которые перечисляются на счет в одном банке, а потом переводятся во вклад, размещенный в другом банке, который также пополняется собственными средствами, в том числе наличными. Затем договор вклада расторгается, а деньги переводятся в третий банк, из которого имеется намерение осуществить перевод денежных средств за рубеж.

Для определения источника происхождения соответствующих денежных средств клиент может представить банку документы о расторжении договора банковского вклада;

2) клиент получает дивиденды и переводит их своей супруге с назначением платежа "Выдача займа", после чего у супруги может появиться намерение либо осуществить перевод денежных средств за рубеж с соответствующим указанием источника происхождения денег, либо вернуть супругу деньги с назначением платежа "Возврат займа", которые супругом могут быть переведены за рубеж с указанием в качестве источника происхождения денег "Возврат займа".

До какой степени банкам следует проверять источник происхождения соответствующих денежных средств с учетом реально имеющихся у них возможностей?

Должен ли банк отказать в проведении операции, если клиентом не будут представлены документы, подтверждающие источник происхождения денежных средств, которые переводятся на счет, открытый в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка?

4. Вправе ли резиденты осуществлять переводы денежных средств в иностранной валюте, полученных в результате конвертации дивидендов, в пользу иных физических лиц (резидентов), в том числе являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными)?

5. Допустим ли перевод дивидендов без открытия банковского счета посредством электронных средств платежа, предоставленных отечественными поставщиками услуг?

6. Распространяется ли действие Указа N 430 на дивиденды, решение о выплате которых (выплата которых) принято (произведена) до даты его вступления в силу (то есть до 5 июля 2022 г.)?

 

Ответ:

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО

от 9 августа 2022 г. N 03-12-4/7594

 

Банк России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 20.07.2022 и сообщает следующее.

По пунктам 1, 2, 3 и 4 обращения

Федеральный закон N 173-ФЗ <1> налагает на уполномоченный банк как на агента валютного контроля обязанность по осуществлению валютного контроля при проведении клиентами валютных операций.

--------------------------------

<1> Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

 

Исходя из положений Указа N 430 <2> в настоящее время установлен запрет на зачисление резидентами иностранной валюты, полученной в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ, на счета, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка (далее - иностранные банки).

--------------------------------

<2> Указ Президента Российской Федерации от 05.07.2022 N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации".

 

В связи с этим в случае перевода резидентом денежных средств в иностранной валюте со своих счетов в уполномоченном банке на счета в иностранных банках уполномоченный банк на основании предоставленной резидентом информации должен удостовериться в том, являются ли переводимые денежные средства денежными средствами, полученными в виде выплаты дивидендов по акциям российских акционерных обществ, или нет. Соответствующая информация может быть получена уполномоченным банком от резидента в любой форме.

В случае если указанные денежные средства получены в результате выплат дивидендов по акциям российских акционерных обществ, то уполномоченный банк должен отказать в осуществлении такой операции.

По вопросу 5 обращения

Установленный Указом N 79 <3> запрет на зачисление дивидендов по акциям российских акционерных обществ не зависит от способа перевода денежных средств в иностранной валюте.

--------------------------------

<3> Указ Президента Российской Федерации от 28.02.2022 N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций".

 

По вопросу 6 обращения

Положения подпункта "б" пункта 1 Указа N 430 применяются к перечислению денежных средств, осуществляемому со дня вступления в силу Указа N 430.

При этом обращаем внимание, что до вступления в силу Указа N 430 действовал общий запрет на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета в иностранных банках, установленный Указом N 79.

 

Первый заместитель

Председателя Банка России

Д.В.ТУЛИН

09.08.2022