О вопросах, связанных с применением и расчетом микрофинансовой организацией макропруденциальных лимитов в отношении кредитов (займов).
Указанием Банка России от 24.12.2021 N 6037-У (далее - Указание N 6037-У) определены виды кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты (далее - МПЛ), характеристики указанных кредитов (займов), порядок установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), факторы риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также порядок применения мер, предусмотренных ч. 5 ст. 45.6 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
В ходе реализации мероприятий, направленных на соблюдение требований, установленных Указанием N 6037-У, у МФО - членов СРО возникли вопросы, связанные с правильным применением МПЛ.
1. В п. 2 Указания N 6037-У под понятием "отчетный период" подразумевается "календарный квартал".
Правильно ли понимание, что:
а) превышение МПЛ для МФО рассчитывается только по итогам квартала;
б) величина А6 останется неизменной на внутриквартальные даты ежемесячной отчетности, поскольку показатель А6 включается в состав знаменателя норматива НМФК1 по итогам расчета МПЛ по итогам календарного квартала?
2. Согласно п. 10 Указания N 6037-У, если в каком-либо квартале МФО допустила превышение лимита МПЛ, в течение следующего отчетного квартала МПЛ будет скорректирован в сторону уменьшения на величину допущенного превышения.
Правильно ли понимание, что начиная со следующего после корректировки МПЛ квартала МФО начинает придерживаться величины МПЛ, установленной на этот период Советом директоров Банка России?
3. Пунктом 5 Указания N 6037-У предусмотрено, что Совет директоров Банка России может принять решение об установлении МПЛ на основании комбинаций числовых значений таких характеристик кредитов (займов), как ПДН и срок возврата потребительского кредита (займа).
В случае если заем будет соответствовать нескольким категориям МПЛ, по какому принципу его необходимо отнести в ту или иную категорию?
4. В связи с отложением срока введения МПЛ до 01.01.2023 правильно ли понимание, что для принятия Советом директоров Банка России решения о введении МПЛ будет оцениваться объем возникших в течение двух кварталов подряд требований по предоставленным микрофинансовыми организациями потребительским займам, показатель долговой нагрузки заемщика по которым превышает 80 процентов, начиная с I квартала 2023 г.?
Предлагается дать разъяснения по данным вопросам и рассмотреть возможность их размещения на сайте Банка России для информирования микрофинансовых организаций о правильном применении норм Указания N 6037-У.
В дополнение к запросу СРО предлагается дать разъяснения по вопросам о порядке применения п. 2 Указания N 6037-У.
В п. 2 Указания N 6037-У под понятием "отчетный период" подразумевается "календарный квартал".
1. Одним из показателей для расчета нормативов в ежемесячном отчете ОМФД в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2021 N 6044-У "Об экономических нормативах микрофинансовой компании" является показатель А6 "Требования по заключенным договорам потребительского займа, которые были заключены начиная со дня, в котором микрофинансовой организацией (далее - МФО) не были соблюдены макропруденциальные лимиты".
Каким образом должны определить займы, по которым есть превышения в одном месяце квартала, если в соответствии с п. 2 Указания N 6037-У превышение МПЛ для МФО рассчитывается только по итогам квартала?
2. Правильно ли понимание, что в случае превышения МПЛ по итогу календарного квартала считается общий объем выдач и объем выдач, которые соответствуют определенным характеристикам, на каждый операционный день нарастающим итогом и таким образом определяется день, когда превышение началось?
То есть всегда делится общая сумма определенных займов на сумму всех займов за период?
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 30 августа 2022 г. N 44-14/3730
Департамент микрофинансового рынка (далее - Департамент) рассмотрел обращения от 02.08.2022 (далее - обращение N 1) и от 11.08.2022 (далее - обращение N 2) и с учетом позиции Департамента финансовой стабильности сообщает следующее.
По первому вопросу обращения N 1 и по первому вопросу обращения N 2
Исходя из требований Указания Банка России от 24.12.2021 N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Указание N 6037-У) Совет директоров Банка России устанавливает значения макропруденциальных лимитов (далее - МПЛ), которые будут применяться в отчетном периоде.
Под отчетным периодом для целей Указания N 6037-У понимается календарный квартал.
Микрофинансовая организация будет рассчитывать получившееся у нее значение МПЛ на последний день календарного квартала на основании формул, указанных в пунктах 2 и 3 Указания N 6037-У, с учетом объема займов и кредитов, выданных и приобретенных в течение календарного квартала.
В соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 28.12.2021 N 6043-У "Об экономических нормативах микрокредитной компании" и Указания Банка России от 28.12.2021 N 6044-У "Об экономических нормативах микрофинансовой компании" суммы требований по заключенным договорам потребительского займа, требований по приобретенным договорам потребительского кредита, требований по приобретенным договорам потребительского займа, учитываемых при расчете показателя А6 норматива НМКК1 и НМФК1, включаются в расчет показателя А6 норматива НМКК1 и НМФК1 с дополнительным коэффициентом риска "x" начиная с последнего дня календарного квартала, для которого устанавливаются МПЛ, до даты прекращения обязательств заемщика по указанным договорам потребительского кредита (займа).
Обращаем внимание, что требования к значениям экономических нормативов должны соблюдаться микрофинансовыми организациями на ежедневной основе, в связи с чем размер требований, учитываемых при расчете показателя А6 норматива НМКК1 и НМФК1, может изменяться в течение срока займа (кредита) с момента их включения в показатель А6 норматива НМКК1 и НМФК1 до даты прекращения обязательств по нему. Таким образом, в отношении микрофинансовых компаний значение показателя А6 норматива НМФК1 нужно будет скорректировать для целей заполнения отчетности по форме 0420840 в случае последующего изменения размера требований по кредитам (займам), включенных в его расчет по окончании календарного квартала, для которого устанавливались значения МПЛ.
По второму вопросу обращения N 1
В соответствии с пунктом 10 Указания N 6037-У в случае превышения микрофинансовой организацией значения МПЛ, установленного в отношении кредитов (займов) отдельного вида, соответствующих установленным на основании решения Совета директоров Банка России числовым значениям характеристик кредитов (займов), МПЛ, установленный Банком России в отношении таких кредитов (займов) для отчетного периода, следующего за отчетным периодом, по итогам которого микрофинансовой организацией было допущено превышение значения МПЛ, уменьшается на величину, равную величине допущенного микрофинансовой организацией превышения значения установленного МПЛ по итогам отчетного периода (в процентных пунктах).
Таким образом, если в квартале X будет допущено превышение МПЛ, значение МПЛ, установленное решением Совета директоров Банка России для следующего квартала X + 1, уменьшается на величину превышения МПЛ (в процентных пунктах) по предыдущему кварталу Х.
В случае если в квартале X + 1 также будет допущено превышение МПЛ с учетом скорректированного в соответствии с пунктом 10 Указания N 6037-У значения МПЛ, для последующего квартала X + 2 значение МПЛ, установленное решением Совета директоров Банка России, будет уменьшаться на величину превышения МПЛ (в процентных пунктах) по предыдущему кварталу X + 1 (с учетом ранее осуществленных корректировок в соответствии с пунктом 10 Указания N 6037-У).
В случае если в квартале X + 1 не будет допущено превышение МПЛ с учетом скорректированного в соответствии с пунктом 10 Указания N 6037-У значения МПЛ, для последующего квартала X + 2 будет применяться значение МПЛ, установленное решением Совета директоров Банка России для данного квартала.
Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 11 Указания N 6037-У в случае превышения микрофинансовой организацией значений МПЛ к ней могут применяться меры, в том числе предусмотренные подпунктом "в" пункта 7.1 и пунктом 8 части 4 статьи 14 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".
По третьему вопросу обращения N 1
В случае если потребительский заем будет соответствовать нескольким МПЛ, установленным на основании одного вида характеристики кредитов (займов) или их комбинаций (пункт 5 Указания N 6037-У), такой потребительский заем будет включаться в расчет каждого значения МПЛ, характеристикам которого он соответствует.
По четвертому вопросу обращения N 1
Введение МПЛ было отложено Банком России до 1 января 2023 года <1>. Таким образом, Совет директоров Банка России может впервые установить МПЛ уже с 1 января 2023 года.
--------------------------------
<1> Пресс-релиз Банка России от 02.03.2022 "Меры Банка России по поддержке граждан и кредиторов".
В соответствии с пунктом 7 Указания N 6037-У Совет директоров принимает решение об установлении МПЛ с учетом факторов риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, определенных в приложении 8 к Указанию N 6037-У.
Для микрофинансовых организаций таким фактором на основании пункта 6 приложения 8 к Указанию N 6037-У является ситуация, когда объем возникших в течение двух кварталов подряд требований по предоставленным микрофинансовыми организациями потребительским займам, указанным в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания N 6037-У, показатель долговой нагрузки заемщика по которым превышает 80 процентов, на последний день указанного периода превышает 25 процентов от общего объема возникших в течение указанного периода требований по предоставленным микрофинансовыми организациями потребительским займам, указанным в абзацах втором и третьем пункта 1 Указания N 6037-У.
По второму вопросу обращения N 2
Формулы для расчета МПЛ установлены пунктами 2 и 3 Указания N 6037-У. Значение показателя "V", на который осуществляется деление в указанных формулах, зависит от принятого решения Совета директоров (будет ли МПЛ установлен в общем объеме потребительских кредитов (займов), указанных в абзацах втором или третьем пункта 1 Указания N 6037-У, или в общем объеме кредитов (займов)).
Заместитель директора Департамента
микрофинансового рынка - начальник
Управления регулирования
Р.В.НОВИКОВ
30.08.2022
