Анализ модели цифрового рубля, предложенной в Концепции цифрового рубля Банка России
Необходимость сохранения цифрового суверенитета в сфере национального денежного обращения, обеспечения экономической устойчивости российской экономики предопределяет создание национальной цифровой валюты. Актуальность темы исследования обусловлена представленной Центральным Банком РФ Концепцией цифрового рубля, требующей научно-правового осмысления.
В статье анализируются различные доктринальные подходы к определению денег, цифрового рубля.
При написании статьи использован экономико-правовой междисциплинарный подход. От понятия денег в экономической науке автор переходит к определению денег в юриспруденции. Далее исследуются формы движения денег в их историческом развитии: наличная, безналичная и цифровая. Цифровая форма движения денег рассматривается как новая цифровая форма денег, сочетающая в себе признаки безналичных денег и криптовалют.
На основе сравнительного анализа признаков наличных денег как вещей, безналичных денег как прав требования и цифровых денег как цифровых объектов в контексте Концепции цифрового рубля автор приходит к выводу, что именно правовая форма цифрового объекта наиболее соответствует экономической форме движения цифровых денег.
В свете Концепции цифрового рубля проанализировано законодательное понятие цифровой валюты, закрепленное в Федеральном законе "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 31.07.2020 N 259-ФЗ. Автор приходит к выводу, что данное понятие не вполне соответствует общепринятому содержанию термина "валюта", обозначающему официальную денежную единицу, также в случае развития законодательства на основе Концепции цифрового рубля.
Сделан вывод о том, что цифровой рубль представляет собой новую форму движения национальной валюты - цифровую.
Ключевые слова: цифровой рубль, Концепция цифрового рубля, цифровой суверенитет, деньги.
The need to preserve digital sovereignty in the sphere of national money circulation to ensure the economic stability of the Russian economy predetermines the creation of a national digital currency. The relevance of the research topic is due to the Concept of the digital ruble presented by the Central Bank of the Russian Federation, which requires scientific and legal comprehension.
The article analyzes various doctrinal approaches to the definition of money, the digital ruble.
The author proceeds from the Concept of money in economics to the definition of money in jurisprudence. Further, the article examines the movement of money in their historical development: cash, non-cash and digital. The digital form of money movement is considered a new digital form of money that combines the features of non-cash money and cryptocurrencies.
Based on a comparative analysis of the features of cash as things, non-cash money as rights of claim, and digital money as digital objects in the context of the Concept of the digital ruble, the author concludes that it is the legal form of a digital object that most closely matches the economic form of movement of digital money.
Through the Concept of the digital ruble, the legislative term "digital currency" enshrined in the Federal Law "On digital financial assets, digital currency and on amendments to certain legislative acts of the Russian Federation" dated July 31, 2020, N 259-FZ, has been analyzed. The author concludes that this term does not fully correspond to the generally accepted content of the term "currency" denoting the official monetary unit, even in the case of the development of legislation based on the Concept of the digital ruble.
It is concluded that a digital ruble is a new form of movement of the national currency - digital.
Key words: digital ruble, digital ruble concept, digital sovereignty, money.
Введение
Одним из главных трендов цифровой экономики является устранение посредничества. Цифровизация финансовой сферы влечет аналогичные последствия, о чем свидетельствуют основные тезисы Концепции цифрового рубля (далее - Концепция), подготовленной Центральным банком России <1>. Анализ Концепции приводит к выводу, что посредничество коммерческих банков сводится к минимуму благодаря внедрению новых форм функционирования денег.
--------------------------------
<1> Концепция цифрового рубля.
Денежная единица является важнейшим элементом денежной системы государства <2>. Денежная единица облекается в форму функционирования денег, которая меняется в процессе своего развития. В настоящее время мы наблюдаем трансформацию формы функционирования денег третьего порядка: наличная, безналичная, цифровая.
--------------------------------
<2> Покачалова Е.В., Гудкова М.В. Денежная система Российской Федерации: цифровые новации и их влияние на правосубъектность участников финансовых отношений // Банковское право. 2021. N 1.
Указанная трансформация носит глобальный характер, происходит во всем мире. С доктринальных позиций она требует переосмысления понятия денег как правового института, в том числе и в целях защиты национальных интересов <3>.
--------------------------------
<3> Егорова М.А. Особенности нормативного регулирования цифровой экономики и проблемы антимонопольного регулирования на цифровых рынках как средство защиты национальных интересов // Юрист. 2018. N 11. С. 7 - 10.
В статье использован комплексный междисциплинарный подход. Его применение позволило рассмотреть деньги как экономическую и правовую категорию с позиции частноправового регулирования цифровых денег. Такой подход позволяет достоверно утверждать об экономической детерминированности правового регулирования цифровых денег и форм их функционирования в частноправовых отношениях.
Деньги как объект гражданских прав
Деньги как всеобщий эквивалент выполняют ряд функций: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления, мировые деньги.
Таким образом, возникновение денежного обязательства из продажи товара означает, что деньги в конкретном случае выполнили свою функцию мерила стоимости и это привело к установлению цены, определяющей меру обязательства покупателя. При исполнении же такого обязательства деньги будут действовать как средство платежа, т.е. в той своей функции, которая непосредственно вытекает из их роли средства обращения <4>.
--------------------------------
<4> Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М.: Юридическое издательство Министерства юстиции СССР, 1948. С. 17.
Как отмечал Л.А. Лунц, хотя в законодательствах и встречаются отдельные конкретные указания на то, что тот или иной предмет следует рассматривать как деньги, но ни в одном законодательстве нельзя найти определения общего понятия денег <5>. Данное утверждение соответствует историческому процессу изменения форм функционирования денег. К. Маркс писал: "В функции денег как средства обращения... материал денег становится безразличным, все зависит от их количества" <6>.
--------------------------------
<5> Лунц Л.А. Указ. соч. С. 15.
<6> Маркс К. К критике политической экономии // Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. Т. 12. Ч. 1. М., 1933. С. 105 - 106.
Юридико-экономическая сущность денег не определяется их формой. Форма - лишь внешнее выражение денег как официального средства платежа по обязательствам, однако форма определяет их правовой режим.
Понятие денег лежит в основе таких гражданско-правовых категорий, как "цена", "платеж", "проценты", "возмещение убытков", и многих других, а также применяется для разграничения некоторых типов гражданско-правовых сделок, например купли-продажи и мены <7>.
--------------------------------
<7> Лунц Л.А. Указ. соч. С. 15.
В частноправовом регулировании форма денег определяет режим защиты прав добросовестного приобретателя, возможность замены в случае их утраты (порчи, гибели и т.п.), режим исполнения денежных обязательств.
Деньги, таким образом, с точки зрения частных правоотношений могут исследоваться как законное платежное средство и как предмет (объект) денежного обязательства. Денежные обязательства выражаются в определенной сумме денежных единиц:
1) денежных единиц, в которых исчисляется сумма обязательства - так называемая валюта долга;
2) денежных знаков, которые являются средством погашения денежного обязательства, - так называемая валюта платежа <8>.
--------------------------------
<8> Лунц Л.А. Указ. соч. С. 17.
Цифровой рубль как деньги
Исходные предпосылки будущего частноправового регулирования цифрового рубля заложены в Концепции цифрового рубля, подготовленной Центральным банком РФ.
Согласно Концепции цифрового рубля цифровой рубль является новой, третьей формой денег - цифровой, наряду с наличной, безналичной.
Поэтому полагаем, что при таком подходе цифровой рубль является не особой разновидностью цифровых прав, а формой движения денег с экономической точки зрения, а с юридической - цифровым объектом, поэтому в Гражданском кодексе РФ он должны быть закреплен как валюта (цифровая валюта).
Цифровой рубль является деньгами, эмитированными Банком России. Особенность такой формы заключается в новой особой форме их эмиссии и обращения.
Наличные денежные средства - это вещи; безналичные денежные средства - права требования к кредитной организации, в которой открыт счет <9>. Этим определяются и различия в их правовом режиме. К такому выводу пришел и Конституционный Суд РФ в Постановлении от 10.12.2014 N 31-П.
--------------------------------
<9> Байбак В.В. Обязательственное требование как объект гражданского оборота: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2004; Российское гражданское право: в 2 т. / отв. ред. Е.А. Суханов. М.: Статут, 2011. Т. 1. С. 297.
В учебной литературе деньги также рассматриваются как вещи, обладающие свойствами родовых, делимых и заменимых, поскольку в них выражена определенная сумма <10>.
--------------------------------
<10> Гражданское право / под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: Проспект, 2006. Т. 1. С. 263 - 264.
Цифровой рубль, как и безналичные денежные средства, представляет собой запись на счете.
По сравнению с наличными деньгами цифровой рубль может использоваться для дистанционной оплаты, в сравнении с безналичной - будет являться более защищенным и безопасным способом расчетов.
Как и с наличными деньгами, владелец их будет иметь к цифровым деньгам прямой доступ, в отличие от безналичных денег, доступ к которым осуществляется через посредника - банк.
Цифровые деньги представляют собой право требования к Банку России; похожий, но не идентичный механизм прав требования закреплен для корреспондентских счетов банков в Центральном банке РФ.
Таким образом, права на цифровой рубль имеют сходство с правами на наличные деньги, которые являются вещами, а также и с безналичными деньгами, являющимися правами требования, но не тождественны ни первым, ни вторым.
Полагаем, что необходима разработка новых способов защиты, учитывающих особенности функционирования цифровой платформы, либо комбинация цифровых и нецифровых способов защиты. Поскольку деньги сами по себе не являются новым объектом прав, а цифровой рубль является формой существования денег как официального платежного средства, сумма ущерба может быть установлена в рублях и компенсирована в рублях (независимо от формы их эмиссии). Цифровой код, присвоенный цифровому рублю, позволит идентифицировать его в системе в случае его хищения.
Цифровой рубль - это высокотехнологичные инновационные умные деньги, что позволяет в процессе их обращения использовать функционал смарт-контракта. Цифровой рубль, согласно Концепции цифрового рубля, - это токен, имеющий уникальный код, следовательно, токенизация рубля также приведет к утрате конфиденциальности расчетов, что может быть негативно воспринято участниками рынка.
Необходимо рассмотреть вопрос соотношения модели цифрового рубля с действующими нормами, регулирующими оборот цифровых валют.
В Федеральном законе от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон о ЦФА) закреплено узкое понимание цифровой валюты <11>.
--------------------------------
<11> Рябинин В.В. Правовое регулирование цифровой валюты и цифровых финансовых активов // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2021. N 3.
Закон о ЦФА под цифровой валютой признает совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций, в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или узлов) информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему по ее правилам (ст. 1).
Таким образом, цифровая валюта, согласно данному Закону, не является официальной денежной единицей, но может использоваться как средство платежа, при этом российским юридическим и физическим лицам принимать ее как средство платежа (в качестве встречного предоставления) запрещается (ч. 5 ст. 14 Закона о ЦФА).
В то же время в сложившейся практике правового регулирования валютой называются именно официальные денежные знаки, эмитированные уполномоченными органами и организациями, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством платежа <12>.
--------------------------------
<12> См., например, ст. 27 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", в которой термин "валюта" используется в качестве синонима термина "официальная денежная единица"; определения понятий "валюта Российской Федерации" и "иностранная валюта" в ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". В статье 140 ГК РФ термин "деньги" равнозначен термину "валюта", а рубль закреплен как законное платежное средство.
Очевидно, что данное понятие должно быть пересмотрено в случае развития законодательства в русле Концепции цифрового рубля (в случае признания цифрового рубля денежной единицей РФ необходима актуализация понятия "цифровая валюта" в Законе о ЦФА).
Предполагаемые изменения частноправового регулирования в связи с внедрением цифрового рубля
Поскольку цифровой рубль отличен по своим свойствам от наличных и в особенности безналичных денежных средств, которые являются правами требования к банку, а цифровой рубль, как предполагается, будет храниться в цифровом кошельке непосредственно Банка России, минуя посредничество банка, прежде всего необходимы изменения в ст. 128 ГК РФ в части закрепления цифрового рубля как цифрового объекта.
Однако не стоит забывать, что цифровой рубль - это прежде всего деньги как официальное средство платежа, эмитированные Центральным банком РФ.
В статье 140 ГК РФ потребуется внесение изменений в части дополнения абз. 2 п. 1 расчетами в цифровой форме. Кроме того, потребуются изменения в положения ГК РФ о расчетах.
Следует вспомнить проект федерального закона N 424632-7 "О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации", где предусматривалось введение понятия цифровых денег (ст. 141.2 ГК РФ) (такая идея не была поддержана законодателем), которые деньгами по смыслу действующего законодательства не являются, поскольку, хотя и признаются законным платежным средством, однако к приему и зачислению не обязательны.
Видимо, прототипом цифровых денег в данном случае можно считать криптовалюту, обладающую признаками децентрализации, анонимности и трансграничности <13>, однако она сохранила лишь отдельные их свойства <14>.
--------------------------------
<13> Криптовалюта как средство платежа. Частноправовой и налоговый аспекты: монография / отв. ред. М.А. Егорова. М.: Проспект, 2021. С. 7 - 29.
<14> О свойствах криптовалюты см.: Егорова М.А. Кожевина О.В. Место криптовалюты в системе объектов гражданских прав // Актуальные проблемы российского права. 2020. Т. 15. N 1 (110). С. 81 - 91.
Цифровыми деньгами в соответствии с законопроектом может признаваться не удостоверяющая право на какой-либо объект гражданских прав совокупность электронных данных (цифровой код или обозначение), созданная в информационной системе, отвечающей установленным законом признакам децентрализованной информационной системы, и используемая пользователями этой системы для осуществления платежей.
При этом, исходя из буквального толкования законопроекта, цифровые деньги не обязательны к приему при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации, однако в случаях и на условиях, установленных законом, могут использоваться физическими и юридическими лицами в качестве платежного средства.
В таком ключе понятие цифровых денег имеет сходство с понятием цифровой валюты, закрепленной Законом о ЦФА, но в более мягкой форме. Поскольку, во-первых, цифровые деньги предполагались как законное платежное средство, не обязательное к приему, Закон о ЦФА содержит прямой запрет на получение в качестве встречного предоставления цифровых валют российскими юридическими и физическими лицами.
В отличие от рассмотренного законопроекта, модель цифрового рубля, предложенная Банком России, предусматривает обязательность к приему и зачислению как законного платежного средства.
Кроме того, имеются вопросы касательно соотношения моделей цифрового рубля и смежных институтов "электронных денежных средств" и множества иных феноменов, составляющих понятие "национальная платежная система". К примеру, когда оценивается модель А (ст. 27) в части ее негативных моментов (из-за которых от нее отказываются авторы), указывается, что она "не несет дополнительных преимуществ... по сравнению с существующими платежными системами" <15>.
--------------------------------
<15> Габов А.В. Цифровой рубль Центрального Банка как объект гражданских прав // Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. N 4 (125). С. 64.
Выводы
1. Внедрение новой модели цифрового рубля прежде всего приведет к устранению посредничества банков в осуществлении транзакций, что в целом может вызвать трансформацию банковской системы России из двухуровневой в одноуровневую в силу перетока финансов из банков в цифровые кошельки. Это, в свою очередь, может отразиться на ликвидности банков.
2. Потребуется внесение изменений в гражданское законодательство - прежде всего в части уточнения правового режима денег как объектов прав, дополнения норм о расчетах.
