Цифровой рубль: третья форма денег или "новая сущность"
В статье рассматриваются новеллы в отечественном законодательстве о денежных расчетах, в частности введение в оборот цифрового рубля. Анализируется правовая природа цифровых денег, которая может быть определена как безналичные денежные средства с особым правовым режимом. Рассматриваются проблемы и перспективы применения цифрового рубля.
Ключевые слова: деньги и денежные средства, цифровой рубль, безналичные расчеты, договор счета цифрового рубля, ограничения оборота цифрового рубля.
The article discusses novelties in the domestic legislation on monetary settlements, in particular, the introduction of the digital ruble into circulation. The legal nature of digital money is analyzed, which can be defined as non-cash funds with a special legal regime. The problems and prospects for the use of the digital ruble are considered.
Key words: money and cash, digital ruble, cashless payments, digital ruble account agreement, digital ruble turnover restrictions.
Введение
Деньги как объект гражданских прав, а также их экономическая природа всегда представляли интерес для ученых-цивилистов. Как отмечается в работе классика российской цивилистики Г.Ф. Шершеневича, "экономические свойства общеупотребительного товара, называемого деньгами, заключаются в том, что деньги служат: 1) мерилом ценности всех товаров; 2) орудием их обращения; 3) средством сохранения ценности. Пользуясь этими экономическими свойствами, государство придает им юридическое свойство - служить законным платежным средством" <1>.
--------------------------------
<1> Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права [по изданию 1914 г.] / вступ. ст. Е.А. Суханова. М.: Спарк, 1994. С. 171.
Как отмечает А.В. Турбанов, "с развитием банковских технологий происходит видоизменение денежного обращения: значительная часть денежных расчетов производится без участия наличных денег. Население и бизнес размещают свои денежные средства в банках. Банки открывают и ведут банковские счета, которые отражают все банковские операции, совершенные по поручению клиентов. Так возникают безналичные деньги в виде записей на банковских счетах" <2>.
--------------------------------
<2> Турбанов А.В. Цифровой рубль как новая форма денег // Актуальные проблемы российского права. 2022. Т. 17. N 5 (138). С. 73 - 90.
Появление электронных денег, а затем и цифрового рубля вызывает интерес как рядовых граждан, так и ученых-цивилистов: "Феномен электронных денег достаточно долго будоражил умы экономистов и юристов как в России, так и за рубежом. В значительной степени вопросы, связанные с правовым статусом электронных денег, были разрешены с принятием Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ" <3>.
--------------------------------
<3> Савельев А.И. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование. 2-е изд. М.: Статут, 2016.
В настоящее время имеется ряд цивилистических исследований, посвященных электронным деньгам в широком понимании этого термина. Раскрытие проблемных вопросов оборота электронных денег в той или иной степени осуществлялось такими учеными-правоведами, как Л.А. Новоселова, И. Савельев, Д.А. Кочергин, М.А. Коростелев. При исследовании проблем оборота безналичных денежных средств и иных правоотношений гражданско-правового характера к данным вопросам обращались Л.Г. Ефимова, А.С. Белых, В.А. Лапач.
Обширный критический анализ цифрового рубля как объекта гражданских прав на примере доклада Центрального банка Российской Федерации (Банка России) дается в статье А.В. Габова <4>.
--------------------------------
<4> Габов А.В. Цифровой рубль Центрального банка как объект гражданских прав // Актуальные проблемы российского права. 2021. Т. 16. N 4 (125). С. 55 - 65.
Во всем мире проводится работа по внедрению в оборот такого вида электронных денег, как цифровой рубль. Так, страны Европы в разной степени участвовали в создании CBDC (Central bank digital currency) - цифровой валюты центрального банка, которая, по сути, может рассматриваться как аналог единой валюты (евро) и других валют.
В числе стран, которые включились в разработку проекта, была Финляндия, но окончательная разработка концепции в этой стране не была завершена. Французская Республика подключилась к созданию CBDC-варианта в 2019 г., после других партнеров по Евросоюзу. При этом достаточно быстро в этой стране создано пять программных разработок, из которых три проекта стали пилотными.
В Китае запустили пилотное использование цифрового юаня, концепция которого, как и версия цифрового рубля, направлена на повсеместное применение <5>.
--------------------------------
<5>
В январе 2022 г. на сайте Федеральной резервной системы США появился документ Money and Payments: The U.S. Dollar in the Age of Digital Transformation ("Деньги и платежи: доллар США в эпоху цифровой трансформации"), подтверждающий работу в этом направлении. Данный документ предусматривает, в частности, что "транзакции CBDC (цифровой валюты центрального банка) должны быть окончательными и завершаться в режиме реального времени, что позволит пользователям осуществлять платежи друг другу, используя безрисковый актив.
Частные лица, предприятия и правительства могут потенциально использовать CBDC для совершения основных покупок товаров и услуг или оплаты счетов, а правительства могут использовать CBDC для сбора налогов или выплаты пособий непосредственно гражданам. Кроме того, CBDC потенциально можно запрограммировать, например, на доставку платежей в определенное время" <6>.
--------------------------------
<6>
Таким образом, можно отметить стремление разных стран обзавестись собственной цифровой валютой как общемировую тенденцию.
Концептологические основания исследования
В статье исследуется Концепция цифрового рубля, разработанная Банком России, определяющая статус цифрового рубля, его основные характеристики. Объект исследования - общественные отношения, складывающиеся по поводу эмиссии цифрового рубля и введения его в гражданский оборот.
Предметом исследования стали нормативные правовые акты, и в первую очередь положения Федеральных законов, вступивших в силу с 01.08.2023, регулирующие общественные отношения, выступившие объектом исследования.
Постановка проблемы
С целью выработки современного представления о правовом режиме цифровых денег в отношениях, возникающих в современном отечественном гражданском обороте, следует обратиться к законодательной базе. Так, в текущем году в нашей стране принято два новых Закона <7>, существенно изменивших представление о безналичных деньгах, их эмиссии и обращении. Полагаем, что их принятие послужит дальнейшему развитию системы денежного обращения в нашей стране, и прежде всего в безналичной сфере.
--------------------------------
<7> Федеральный закон от 24.07.2023 N 339-ФЗ "О внесении изменений в статьи 128 и 140 части первой, часть вторую и статьи 1128 и 1174 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации"; Федеральный закон от 24.07.2023 N 340-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Еще до вступления в силу новых Законов в средствах массовой информации появились такие сообщения: "Цифровой рубль станет третьей формой национальной валюты наравне с наличными и безналичными деньгами. Он представляет собой цифровой код, который хранится в электронном кошельке" <8>.
--------------------------------
<8>
Традиционно мы привыкли считать, что деньги бывают наличные и безналичные. Статус денег/денежных средств тоже достаточно четко определен. Так, статья 128 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) относит наличные деньги к вещам, а безналичные денежные средства - к иному имуществу. Теперь в ст. 128 ГК РФ появилось дополнение; в актуальной редакции статьи указано, что к объектам гражданских прав относится "иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, в том числе цифровые рубли, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права)" <9>.
--------------------------------
<9> Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.08.2023).
Таким образом, делаем вывод о том, что законодатель относит цифровые рубли к безналичным денежным средствам. Отнесение понятия "цифровой рубль" к "иному имуществу" позволяет, по нашему мнению, говорить о том, что данные денежные средства не являются третьей формой денег, а представляют собой объект гражданского оборота, обладающий особенными, собственными характеристиками, но покрываемый понятием "безналичные денежные средства".
Одной из причин запуска цифрового рубля можно считать экономическую целесообразность. В самом деле, если расчеты с его использованием относятся к безналичной форме расчетов, то важно знать, какие дополнительные транзакционные расходы (издержки) понесет плательщик либо какие выгоды в виде снижения этих издержек он (плательщик) получит.
Как отмечает первый заместитель председателя Банка России О. Скоробогатова, "важно иметь цифровой платежный инструмент, который, как и наличные деньги, можно использовать для осуществления платежей без комиссии" <10>.
--------------------------------
<10> Скоробогатова О.Н. Цифровой рубль - это новые возможности для человека и бизнеса.
Также нельзя не отметить такой аспект использования цифрового рубля, как возможность автоматического контроля со стороны государства за расходованием денежных средств, выделенных по госзаказу, и других бюджетных платежей <11>.
--------------------------------
<11> Габов А.В. Указ. соч.
Очевидно, что безналичные деньги используются только при безналичных расчетах, которые, в свою очередь, осуществляются посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Расчеты, осуществляемые безналичным путем через банки, играют ключевую роль в оборачиваемости денег как средства платежа.
Экономисты знают, что при сокращении оборота наличных денег уменьшаются и издержки обращения. Образно говоря, банковские расчеты - кровеносная система экономики.
Законодатель обязывает участников предпринимательской деятельности использовать именно безналичные расчеты как основной вид расчетов (п. 2 ст. 861 ГК РФ). При этом юридические лица и граждане-предприниматели могут использовать расчетные (дебетовые) банковские карты, эмитированные банком на имя держателя карты, предназначенные для осуществления держателем карты операций с денежными средствами, находящимися на банковском счете.
Нами ранее обращалось внимание на то, что "сложилась ситуация, при которой мы оперируем такими объектами, как наличные деньги, безналичные денежные средства, электронные денежные средства, а также криптовалюты и даже денежные средства виртуальных экономик... однако они не имеют системного регулирования или хотя бы системного рассмотрения" <12>.
--------------------------------
<12> Арнаутов Д.Р., Ерохина М.Г. Цифровые активы в системе российского права // Российский юридический журнал. 2019. N 4 (127). С. 148 - 157.
Так, ведущие ученые-цивилисты отмечают в своих работах определенный дуализм правовой природы денежных средств в зависимости от того, являются ли они наличными или безналичными; при этом существует несколько концепций, определяющих статус безналичных денежных средств. Некоторые авторы трактуют безналичные деньги как обязательство банка перед клиентом по выдаче наличных денег или перечислению их в счет обязательств вкладчика. Клиент при этом не собственник безналичных денег, а лишь имеет право требования к банку.
Представляется верной позиция авторов, которые выступают противниками признания безналичных денежных средств в качестве обязательства (Л.Г. Ефимова <13>, В.С. Белых <14>, В.А. Лапач <15> и др.).
--------------------------------
<13> Ефимова Л.Г. Отдельные проблемы теории безналичных расчетов // Вестник университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). 2016. N 2. С. 55.
<14> Белых В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: монография. М., 2017.
<15> Лапач В.А. Система объектов гражданских прав: теория и судебная практика. СПб.: Юридический центр-Пресс, 2002. С. 391 - 392.
Таким образом, по-прежнему можно утверждать, что "статус безналичных денежных средств не вполне определен как в доктрине гражданского права, так и в нормативных актах" <16>.
--------------------------------
<16> Арнаутов Д.Р., Ерохина М.Г. Указ. соч.
Дихотомия в определении цифрового рубля проявляется в том, что цифровой рубль одновременно трактуется и как деньги, и как иное имущество (имущественные права). В связи с этим принятие новых законов представляется определенным шагом вперед в рассмотрении данной юридической проблемы. Концепция цифрового рубля изменяет некоторые правовые институты, ранее сложившиеся в современном российском гражданском обороте, и приводит к возникновению новых понятий и договоров, прямо урегулированных законодателем.
Так, принятие закона о введении в оборот цифрового рубля и появлении, по сути, новой формы цифровой валюты одновременно вводит ряд новых понятий, таких как "платформа цифрового рубля", "правила платформы цифрового рубля", "участник платформы цифрового рубля", "пользователь платформы цифрового рубля", "цифровой счет (кошелек)".
Также вводится новый вид договора - договор счета цифрового рубля. Но если ранее договор банковского счета, которым в основном опосредуются безналичные расчеты, был легально урегулирован в ГК РФ, то теперь определение нового договора содержится в другом законе.
Федеральный закон "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161-ФЗ <17> (далее - Закон о национальной платежной системе) дополнен статьей 30.8, согласно которой "по договору счета цифрового рубля оператор платформы цифрового рубля обязуется зачислять цифровые рубли, поступающие на открытый на платформе цифрового рубля счет цифрового рубля пользователя платформы цифрового рубля, списывать цифровые рубли, учитываемые на счете цифрового рубля пользователя платформы цифрового рубля, а также выполнять распоряжения пользователей платформы цифрового рубля о совершении операций с цифровыми рублями" <18>.
--------------------------------
<17> Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".
<18>
Как видим, среди субъектов национальной платежной системы появляется новый - оператор платформы цифрового рубля. Таким оператором выступает Центральный банк РФ (Банк России), на который возложены функции по организации и обеспечению работы платформы цифрового рубля. Закон также устанавливает ответственность Банка России за сохранность цифровых рублей и правильность учета информации о таких операциях.
Методология
В статье использован комплексный междисциплинарный подход, применение которого позволяет рассматривать цифровой рубль и как экономическую, и как правовую категорию с позиций цивилистического подхода. В.А. Лапач отмечал, что суть этого подхода состоит в необходимости сблизить экономическое и правовое (юридическое) понятие денег, причем "приближаемой" должна быть именно правовая теория, поскольку экономика является первичной <19>.
--------------------------------
<19> Лапач В.А. Указ. соч.
Поэтому спорным, на наш взгляд, является мнение "об экономической детерминированности правового регулирования цифровых денег и форм их функционирования в частноправовых отношениях" <20>.
--------------------------------
<20> Шапсугова М.Д. Анализ модели цифрового рубля, предложенной в концепции цифрового рубля Банка России // Право и цифровая экономика. 2022. N 2 (16). С. 5 - 9.
Обсуждение
Как уже отмечалось выше, открываться счета цифрового рубля будут в цифровом кошельке на платформе Банка России. При этом с учетом того, что сами граждане не могут открывать счета в Банке России (это прямо следует из Закона о Центральном банке РФ (Банке России), очевидно, что доступ к своим кошелькам граждане смогут осуществить, открывая счета в банках - участниках проекта цифрового рубля, например, путем обращения в банк или через мобильное приложение банка, клиентом которого является данный субъект.
Пока данная система еще не начала работать. Как известно из открытых источников, планируется запуск пилотного проекта по использованию цифрового рубля с участием ограниченного круга клиентов тринадцати банков, массовое же включение в данный проект широкого круга участников будет происходить постепенно, в течение нескольких этапов и нескольких лет, причем некоторые вопросы остаются открытыми.
Говоря о структуре договорных отношений при осуществлении безналичных расчетов, следует отметить, что банки-плательщики, выполняя поручение клиента, вправе привлекать другие банки (банки-посредники) для исполнения поручения плательщика, оставаясь при этом субъектом ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора перед своим клиентом. Аналогичное правило есть и в Законе о национальной платежной системе (п. 6 ст. 5).
Представляется, что при открытии счета (цифрового кошелька) через банк, являющийся оператором по переводу денежных средств (кроме Банка России), который заключает с клиентом договор счета цифрового рубля, субъектом ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение договора будет банк - оператор по переводу денежных средств. Либо речь может идти об ответственности и банка-оператора, и ЦБ РФ.
Статья 7.1 Закона о национальной платежной системе описывает процедуру (порядок) осуществления операций с цифровыми рублями, используя при этом такие традиционные понятия, как обязанность банка удостовериться в праве пользователя распоряжаться денежными средствами; окончательность операции по переводу цифровых рублей, безотзывность операции по переводу цифровых рублей и т.д.
Денежные средства, учитываемые на счете цифрового рубля, помимо осуществления платежей, могут быть переведены в другой банк либо на другой счет, открытый в банке, по поручению самого владельца счета. Также Законом предусмотрено перечисление или направление цифровых рублей взыскателям по их распоряжению или иным лицам по основаниям, предусмотренным федеральными законами.
Счет цифрового рубля имеет особый правовой режим, поскольку он не может быть совместным (п. 5 ст. 845 ГК РФ); на остаток денежных средств не начисляются проценты. Закон также запрещает кредитование такого счета (овердрафт), предусмотренный для договора банковского счета статьей 850 ГК РФ. Операции с цифровым рублем подпадают под действие законодательства о банковской тайне.
Видимо, техническая сторона вопроса урегулирована лучше, чем правовая, иначе чем объяснить запрет на использование счета цифрового рубля в качестве совместного счета. Тем более что контроль за операциями, и этого не отрицают сами банкиры, по-прежнему строг. Как отмечает О.Н. Скоробогатова, соответствующие ведомства уже законодательно обеспечивают проверку платежей в случае обнаружения подозрительных и мошеннических транзакций <21>.
--------------------------------
<21> Скоробогатова О.Н. Указ. соч.
Кроме ограждения добросовестных пользователей (владельцев счета цифрового рубля) от мошеннических действий, можно назвать еще одно, на наш взгляд, ключевое отличие расчетов с использованием счета цифрового рубля: такие расчеты позволяют отслеживать направление денежных потоков.
Поскольку цифровой рубль можно определить как уникальный цифровой код, он выступает определенным маркером, являясь, по сути, идентификатором платежа, к примеру, как номер на денежной купюре (банкноте), чего не скажешь о безналичных деньгах, которые после перевода через несколько счетов становятся вполне обезличенными.
Но если такой контроль со стороны государства просто необходим при осуществлении расчетов по государственным и муниципальным контрактам, то при осуществлении такого контроля за рядовыми гражданами это может рассматриваться как некий "тоталитарный контроль" за движением денежных средств и, по сути, нивелирование понятия банковской тайны.
Заключение
Подводя некоторые итоги, следует согласиться с мнением, что "цифровые рубли, как и наличные деньги в обращении, войдут в состав денежной базы и денежной массы. Появление в обращении новой разновидности формы денег изменит соотношение между ее различными компонентами. Возможно некоторое замедление темпов роста денежной массы. Однако для реализации такого эффекта необходимо достаточно высокое проникновение цифрового рубля в расчеты" <22>.
--------------------------------
<22> Турбанов А.В. Цифровой рубль как обязательство Центрального банка // Актуальные проблемы российского права. 2023. Т. 18. N 4 (149). С. 41 - 60.
Открытие и ведение счетов в цифровых рублях становится реальностью, при этом следует принимать во внимание не только государственные интересы, связанные с учетом и контролем за оборотом цифровых денег, но и интересы обычных граждан; иначе использование цифрового рубля для них вряд ли будет привлекательным.
Большие перспективы использования цифрового рубля видятся при осуществлении международных расчетов со странами, которые также выпускают национальные цифровые валюты. Пока мы можем говорить о некотором переходном периоде; практическая же сторона использования цифрового рубля и проблемы, связанные с его использованием, по нашему мнению, проявятся в полном объеме тогда, когда цифровой рубль войдет в оборот и открытие счета цифрового рубля станет обычным делом, доступным каждому.
